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企业内部控制*新配套指引解读及实践
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总课时：预约咨询 开班日期：滚动开班 上课时段：白班，晚班，周末班 授课学校：上海财经大学商学院 上课地点：上海市中山北一路 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。这是继2008年6月28日我国发布了《企业内部控制基本规范》之后，为拓展原来仅包括基本规范、具体规范和应用指南的内控规范体系，而逐步建立成一套以基本规范为统领，以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充的内控标准体系。那么各家企业对于这部"*的萨班斯法案"又有何响应呢？2010年7月27日，作为四大之一的德勤会计师事务所发布了"*上市公司内部控制调查报告"，报告指出："*上市公司在内控体系建设方面有了积极的发展，但仍存在专业人才储备不足、缺少内部控制相关的信息系统等问题。"显然多数管理者们已然明了内控对于确保企业财务报表的可靠性、有效控制企业内部各类风险等方面的重要性，但很多企业仍然对如何建立、评估和改进公司内控感到无所适从，而本课程*对《指引》的*新解读，帮助学员*限度的减少《规范》的应用盲区，理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，有针对性的落实企业内部控制系统的构建。您不得不参加的课程：◆融入*国情与*企业特性的政策实用解读◆《企业内部控制规范》解析帮助明确企业内控建设的基本规范与指导方针◆《企业内部控制配套指引》解析帮助贯彻企业内部控制的执行和完善◆案例与实践相辅相成，落实到内控实务操作之中*两天的系统培训，您将从中获得：◆了解内部控制的政策性法规文件◆掌握内部控制的方法和原则◆结合案例详细解读《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》◆获悉企业重大风险和一般风险的识别和应对之策◆有效进行内部控制制度设计与安排◆落实企业经营环节控制的设计和监控谁应该来参加：◆公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员◆财务总监、控制总监、内审总监◆财务经理、会计经理◆内控经理、内审经理◆企业财务人员和内控、内审人员◆企业其他部门负责人课程费用：公开课课程为期2天，培训费用为2800元人民币，包括授课费用、内部资料费用和午餐茶歇费用。课程介绍：◆内部控制概述●内部控制理论演变过程√内部牵制时期√内部控制时期√内部控制5要素整体框架√萨班斯法案及其借鉴作用●我国企业内控的开展情况◆内部控制方法和原则介绍●内部控制方法√组织规划√职务分离√授权控制√会计控制√预算控制●内部控制设计原则√全面性原则√重要性原则√制衡性原则√适应性原则√成本效益原则◆《企业内部控制基本规范》解读●内部环境√内部环境的定义√设立科学的法人治理机构√设置合理的内部机构√设计企业目标及责权体系√培养企业文化√制定人力资源政策√设计内部审计机制√完善企业法制环境√案例分析●风险评估√风险评估定义√什么是风险承受度√风险评估该如何进行√企业应设立哪些目标√企业内部风险和外部风险考察√企业风险识别的方法√如何确定和处理重大风险√一般风险的应对策略√开展持续的风险评估活动√案例分析●控制活动√控制措施的方式√不相容职务的分离控制√授权审批控制√会计系统√财产保护√预算控制√运营分析控制√绩效考评控制√重大风险预警机制和突发事件应急处理机制√案例分析●信息与沟通√内部控制下的企业信息要求√收集识别相关管理信息√企业内部信息与外部信息分类√建立有效的内外部沟通流程√建立举报投诉制度和举报人保护制度√案例分析●监督检查√内控监督检查方式√监督检查机构如何行使权力√内控缺陷报告√改进内控缺陷√评估企业内部控制√企业内控自我评估报告√案例分析◆*新《企业内部控制配套指引》解读●*新企业内部控制应用指引解读（共21项，本次发布18项）●*新企业内部控制评价指引解读●*新企业内部控制审计指引解读◆企业内部控制实务操作●制定内部控制的责任体系●搭建内部控制的基础平台●内部控制设计操作√货币资金内控设计√销售及收款环节内控√采购及付款编号 班级名称 开班日期 教学点 网上优惠价 网上支付
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